老師，我問(wèn)了好幾個(gè)人，說(shuō)年報(bào)必須按照匯算清繳以后的數(shù)據(jù)填，不是按照會(huì)計(jì)利潤(rùn)填，請(qǐng)老師看清楚我問(wèn)的，年報(bào)里利潤(rùn)表的填寫數(shù)據(jù)

你好，年報(bào)里利潤(rùn)表按會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)填寫。 調(diào)整的是應(yīng)納稅所得額，而不對(duì)會(huì)計(jì)本來(lái)報(bào)表數(shù)據(jù)做調(diào)整的?

我又問(wèn)了同學(xué)單位，她們是審計(jì)出的，說(shuō)是匯算清繳后的數(shù)據(jù)，不是會(huì)計(jì)利潤(rùn)的報(bào)表

你好，年報(bào)里利潤(rùn)表按會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)填寫。 調(diào)整的是應(yīng)納稅所得額，而不對(duì)會(huì)計(jì)本來(lái)報(bào)表數(shù)據(jù)做調(diào)整的? 年報(bào)就是年度財(cái)務(wù)報(bào)表，而不是匯算清繳數(shù)據(jù)?。▍R算清繳是針對(duì)企業(yè)所得稅的匯算清繳申報(bào)，之前的報(bào)表數(shù)據(jù)只要沒有錯(cuò)誤，是不需要因?yàn)閰R算清繳調(diào)整事項(xiàng)而調(diào)整的啊）

老師，年報(bào)的數(shù)據(jù)不是四季度報(bào)表的數(shù)據(jù)，年報(bào)是要根據(jù)匯算清繳后的數(shù)據(jù)做

你好 我舉個(gè)例子，假如會(huì)計(jì)上第四季度的報(bào)表沒有錯(cuò)誤 匯算清繳調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)納稅所得額100，難道要去改報(bào)表數(shù)據(jù)嗎，顯然是不需要的?

是的，要改年報(bào)，所以年報(bào)不要很早就報(bào)出，在匯算清繳做完了再報(bào)，這樣免得修改了

你好 我舉個(gè)例子，假如會(huì)計(jì)上第四季度的報(bào)表沒有錯(cuò)誤 匯算清繳調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)納稅所得額100，難道要去改報(bào)表數(shù)據(jù)嗎，顯然是不需要的? （是針對(duì)我這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

是的，針對(duì)剛才招待費(fèi)的舉例我回復(fù)的，不要早早的把年報(bào)報(bào)了，免得修改，做完匯算清繳再填年報(bào)數(shù)據(jù)

你好，即使有業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增應(yīng)納稅所得額，利潤(rùn)總額也是不變的，變動(dòng)的是應(yīng)納稅所得額啊 應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減 所以不需要調(diào)整調(diào)整會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)，調(diào)整的是稅法方面的應(yīng)納稅所得額

老師你看這個(gè)解答

你好，我堅(jiān)持我的回答 我不能保證其他老師也一定回答正確。

好的，謝謝