你好，參考一下， 一般納稅人未開票收入怎么申報 方法1 發生未開票收入時候通過未開具發票欄申報,后期開票再通過未開票發票欄負數申報. 比如一般納稅人,當期取得100的未開票不含稅收入,稅率16%.開票收入還有200(不含稅),稅額32.那么填表如下,當期的未開票收入和稅額填寫到附表一的5、6列. 增值稅申報比對規則:當期開具發票(不包含不征稅發票)的金額、稅額合計數應小于或者等于當期申報的銷售額、稅額合計數. 當期開票金額200<當期申報銷售額300 當期開票稅額32<當期申報稅額 48 可以通過申報的比對,順利解鎖稅控盤. 后期開了發票,需要填寫兩個地方. 在開票發票相應欄次填寫開票數據同時在未開票發票欄次填寫其對應負數金額. 比如,上述116的未開票申報,次月又開具了發票.同時當月還有200的不含稅開票收入.那么申報表填表如下: 增值稅申報比對規則:當期開具發票(不包含不征稅發票)的金額、稅額合計數應小于或者等于當期申報的銷售額、稅額合計數. 結果是比對不滿足規則,無法通過比對. 當期開票金額300>當期申報銷售額200 當期開票稅額48>當期申報稅額32 我們在申報時候會提示無法通過申報,強行申報的話,會無法解鎖金稅盤,按照稅總發〔2017〕124號規定,異常比對結果經申報異常處理崗核實可以解除異常的,對納稅人稅控設備進行解鎖;核實后仍不能解除異常的,不得對稅控設備解鎖,由稅源管理部門繼續核實處理. 所以,這種情況,納稅人肯定需要提交相應的證明材料后解除異常. 方法2 發生未開票收入時候通過未開具發票欄申報,后期開票再通過抵減開票欄銷售額方式申報. 比如一般納稅人,當期取得100的未開票不含稅收入,稅率16%.開票收入還有200(不含稅),稅額32.那么填表如下,當期的未開票收入填寫到附表一的5、6列 增值稅申報比對規則:當期開具發票(不包含不征稅發票)的金額、稅額合計數應小于或者等于當期申報的銷售額、稅額合計數. 當期開票金額200<當期申報銷售額300 當期開票稅額32<當期申報稅額 48 可以通過比對,順利清卡 對未開票收入在日后開具發票,則對開具發票期間,申報增值稅不在未開票收入填列負數,而在開票銷售額中減去已經申報的未開票收入,將差值填列到開票收入的相應欄次. 說的簡單點,就是不填寫補開票的數據. 比如,上述116的未開票申報,次月又開具了專用發票.同時當期還有200的不含稅開票收入,申報表第1、2列只填寫當期200的數據. 增值稅申報比對規則:當期開具發票(不包含不征稅發票)的金額、稅額合計數應小于或者等于當期申報的銷售額、稅額合計數. 結果是比對不滿足規則,無法通過比對. 當期開票金額300>當期申報銷售額200 當期開票稅額48>當期申報稅額32 所以,這種方法也會提示無法通過比對,同樣強行申報會異常,進而鎖死無法解鎖. 按照稅總發〔2017〕124號規定,異常比對結果經申報異常處理崗核實可以解除異常的,對納稅人稅控設備進行解鎖;核實后仍不能解除異常的,不得對稅控設備解鎖,由稅源管理部門繼續核實處理. 所以,這種情況,納稅人肯定需要提交相應的證明材料后解除異常. 以上兩種方式是目前各地在對未開票收入申報后期補開發票后如何沖減的主要兩種方式. 兩種方法都有運用,實踐中,納稅人以主管稅務局規定的方式來執行.

您好 10月未開票的抵減九月份的負數后填寫

一、不建議按 “開票收入改負數” 的方式操作 這種做法是不規范的，可能會引起稅務風險。一方面，頻繁以負數沖減開票收入容易引起稅務機關的關注和質疑，可能會被要求進行情況說明或稅務檢查；另一方面，可能會影響納稅申報的準確性和連貫性，容易出現錯誤。 二、規范操作建議 按時確認收入并申報納稅 9 月份銷售出貨，符合收入確認條件，就應在 9 月份確認收入并進行納稅申報，包括無票收入的申報。確認收入時： 借：應收賬款等 貸：主營業務收入 貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）（無票收入部分） 這樣確保收入的及時確認和納稅的合規性。 開票后的處理 當后續業務部門通知開票時，無需對已申報的無票收入進行負數沖減。而是正常開具發票，并在發票備注欄注明 “補開 X 年 X 月 X 日銷售發票” 等字樣。 同時，在會計記賬時，可將發票記賬聯附在確認收入的憑證后面，作為收入確認的依據之一。 加強內部管理 建立健全銷售與財務的溝通協調機制，明確銷售出貨后及時通知財務開票的時間節點和流程，避免出現收入確認與開票時間不一致的情況。 對業務部門進行相關稅務知識培訓，使其了解及時開票和正確申報納稅的重要性。 財務部門應定期與業務部門核對銷售出貨和開票情況，確保收入確認和納稅申報的準確性。

您好，同學，10月開的發票裝憑證的時候放在10月。

不是這樣的操作。9月確認的銷售收入應在9月開具發票并申報，即使實際開票時間晚于銷售時間。建議與業務部門溝通，確保及時開票和申報，避免賬務處理上的不一致。規范操作應遵循權責發生制原則，確保財務數據準確反映實際經營情況。