Q
關于計提工資 社保 公積金 個稅的會計處理 實際發放又怎么處理
2020-10-25 13:28
2020-10-25 13:31
計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
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計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2020-10-25
你好 借管理費用-社保 管理費用-工資貸應付職工薪酬-社保 應付職工薪酬-工資 支付 ：借 應付職工薪酬-工資貸銀行存款等
2020-10-11
1．按考勤或產量統計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業部分）
3.發放工資時扣社保和個稅???????
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2023-08-23
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2021-08-03
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
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借應付職工薪酬-工資
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繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2021-10-20
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粵公網安備 44030002003870號
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老師。工資計提的是應發數是嗎
你好是的，計提的是應發工資合計。
我看我們會計是這樣處理的:先是把工資 單位負擔的社保 個稅計提 后面工資發放的時候就是借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 （實發數）
你好，也可以的，只不過是他開分開兩個。
如果按照老師你上面的方法 就是個稅不需要另外計提是嗎
個稅計提在工資里面。
那我們會計計提的時候計提了工資的應發數 又計提個稅不是重復計提了嗎
我看我們會計是這樣處理的:先是把工資 單位負擔的社保 個稅計提 后面工資 你的這個意思應該是發多少計提的多少不是嗎 不是應發工資
那我看她計提的是應發數 所以我就凌亂了 感覺她重復計提了個稅
最后看一下你的應付職工薪酬有沒有余額就可以 你做完一個月。
怎么檢驗應付職工薪酬的余額是否正確呢
看科目余額表不就可以啦。 明細賬里面都可以看。
我是說余額應該跟工資表應發數對應就是正確是嗎
發了工資應付職工薪酬沒有余額