？ 這樣的 7月份有一筆分錄是庫存商品轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)金額：888.5 9月份有一筆新增的庫存商品金額：1419.79 在查看7月份資產(chǎn)負(fù)債表中，庫存商品金額為：-888.5 9月份資產(chǎn)負(fù)債表中，庫存商品金額為：(-888.5+1419.79)---即531.29

?7月份庫存商品有期初數(shù)嗎

圖一是7月資產(chǎn)負(fù)債表 圖二是9月資產(chǎn)負(fù)債表

您7月庫存商品沒有金額 直接結(jié)轉(zhuǎn)了 所以是負(fù)數(shù)

7月分錄 1.領(lǐng)用原材料 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-產(chǎn)品名稱 貸：原材料ABC 2.組裝成庫存商品 借：庫存商品-產(chǎn)品名稱 貸：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-產(chǎn)品名稱 3.庫存商品用于測試 借：研發(fā)支出-費用化支出-產(chǎn)品名稱 貸：庫存商品-產(chǎn)品名稱 4.庫存商品轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn) 貸：庫存商品-產(chǎn)品名稱

這個是明細(xì)表

您庫存商品-產(chǎn)品名稱借方發(fā)生一次 貸方發(fā)生了兩次 當(dāng)然是負(fù)數(shù)了

那我這分錄應(yīng)該如何去調(diào)整呢，麻煩老師寫一下

3.庫存商品用于測試借：研發(fā)支出-費用化支出-產(chǎn)品名稱貸：庫存商品-產(chǎn)品名稱4.庫存商品轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)貸：庫存商品-產(chǎn)品名稱 都發(fā)生過了嗎

您說的發(fā)生過是什么意思？ 是實際發(fā)生了，現(xiàn)在用于公司內(nèi)部測試 老師，你這分錄和我的一樣啊 我是的分錄是從領(lǐng)料到轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)---做在一筆記賬憑證中

你的意思是不是要把我現(xiàn)在做的記賬憑證中-組裝成為庫存商品這一筆分錄去掉，直接做庫存商品用于內(nèi)部測試

7月分錄 1.領(lǐng)用原材料 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-產(chǎn)品名稱 貸：原材料ABC 3.庫存商品用于測試 借：研發(fā)支出-費用化支出-產(chǎn)品名稱 貸：庫存商品-產(chǎn)品名稱 4.庫存商品轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn) 貸：庫存商品-產(chǎn)品名稱

這么做分錄也不對呀 麻煩老師指導(dǎo)下

?4.測試后轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)? 借方藍(lán)字 借：研發(fā)支出-費用化支出-產(chǎn)品名稱? 借方紅字

我反結(jié)賬，重新將這筆分錄重新做，那么分錄是... 我們是小規(guī)模企業(yè)，都是按季度申報

前面分錄修改我寫的那樣? 季度已經(jīng)申報過了的話 那就本期寫分錄調(diào)整

還沒有申報 不明白為什么要用紅字和藍(lán)子

您多結(jié)轉(zhuǎn)了庫存商品 不應(yīng)該 應(yīng)該沖減研發(fā)支出 所以用紅字

我現(xiàn)在要反結(jié)到7月（發(fā)生月），要重新做分錄，所以麻煩老師將正確的分錄寫一下，而不是用沖紅字

如果寫了庫存商品用于測試 就要寫這筆紅字分錄 不然的話 就不寫領(lǐng)用? 測試完工后直接寫分錄 借：固定資產(chǎn)貸：庫存商品-產(chǎn)品名稱

領(lǐng)用指的是另有原材料？ 不另有原材料，如何組裝成庫存商品呢