這個回來是不是就是包裝好了的面膜了，那更正下昨天那個這個掛原材料比較合適哈，不掛庫存商品 ，購進盒子，和這個袋子都是給面膜廠家加工話，這個一起做借原材料-盒子，袋子，這個發出做借發出商品?盒子，袋子 貸原材料?盒子，袋子

我們是小規模納稅人，寄到我們這里就是包裝好了的

這個做賬的時候可以做借原材料 /庫存商品 4000? ?貸應付賬款，這個付款做借應付賬款 貸銀行，之后做發出商品時：借：委托加工物資4000 個??????貸：原材料-盒子，4000 個支付加工費時借：委托加工物資　　　　　　　　　　　 　　　 　　　　貸：銀行存款　　/應付賬款　　　最終收回時：　借：庫存商品（回來這個是產品只有2000 你這個做的是2000個）???? 貸：委托加工物資還有2000沒有用你Excel登記

老師，你幫我看下這樣做分錄對嗎？我們沒有單獨的加工費，加工費是含在購買面膜里了（面膜代加工合同，實際上是材料也是面膜廠提供我們購買）。這樣做對嗎？我們收到面膜是已經包裝好了的，記入庫存商品時也把面膜，盒子袋子分開子科目記賬嗎？

前面對最后一步因為你昨天也問我了，我想下，這樣最后一步回來的時候直接做借庫存商品 （成品面膜）貸委托加工物資 （盒子和這個袋子不需要分開了）

老師，是這樣嗎？

盒子袋子直接送到面膜廠，那我做賬還需要做入庫和出庫嗎？實際上并沒有入庫和出庫我們公司

是的，是的，是的，是的，需要有廠家給銷售單，和加工方給入庫匯總 表，你們取得這個，自己不需要做

但是他們沒提供過來我們可以直接做憑證不帶附件可以嗎？

這個最好是取得附件比較好，有對賬單，和對應匯總表，你們根據這個結算付款 做賬根據這個附件證明你們業務真實性

老師，面膜我們有一些直接讓廠家從他那里寄給客戶，寄了40盒，然后我們實際收到就少了40盒入庫1000盒（原本為1040盒），這個怎么做分錄？

做主營業務成本 貸委托加工物資

老師，可是按之前分錄面膜沒有過委托加工物資這個科目，只有盒子和袋子過了。我們已經屬于做好成品寄給客戶了，相當于銷售。只是是讓廠家寄給客戶，就相當于讓廠家幫寄

做主營業務成本 貸委托加工物資 盒子，袋子，應付賬款-xx-面膜 這樣做，

好的，老師，主營業務成本需要細分子科目嗎？是不是添加一個主營業務成本-面膜

是的，添加下，面膜這個明細

老師，收到面膜后，是有銷售了才需要做入主營業務成本的分錄是嗎？

是的，但是你這個不是例外嗎，讓廠家寄給客戶，就相當于讓廠家幫寄? 這個直接到客戶那邊，那這個開收入發票對應直接結轉到主營業務成本下面就可以

好的，老師，我們已經在9月提前寄了一些面膜給客戶，客戶還沒給錢。我可以這樣做分錄嗎？寄出面膜:借:應收賬款 貸:主營業務收入 等11月客戶給錢了我再做 借:銀行存款 貸:應收賬款 /應交增值稅 。因為我們是小規模納稅人，是開發票時直接扣稅的，