我公司現(xiàn)在利潤是5708607.85元，所得稅費用是9924.28元（這個是預繳的),那我是吧是應該讓5708607.85*25%=1427151.968不需要讓1427151.96-9924.28=1417227.68元，這個就是本季度應該繳納的所得稅額

是，這樣計算就可以的

老師，我們在外地預交企業(yè)所得稅按千分之二交納，這個季度我們想在機構所在地繳納企業(yè)所得稅想按千分之四繳納，那我應該怎么算

計算公式是什么

這個就是不含稅額乘以千分之四

那我計算的時候，用不用在減去已經(jīng)預交的所得稅。

還是就讓不還稅銷售額*千分之四-已經(jīng)預繳的

預繳的要抵減的哦

是在申報的時候，在季度所得稅報表里填寫的嗎，

對的，填寫在預繳那里就行了

老師那我現(xiàn)在利潤表里，利潤總額是5708607.85元，那我這個季度想要繳納企業(yè)所得稅，我應該怎么算呢，是按利潤總額*25%還是按不含稅額*千分之四呢。

最后年度的時候是按照所得稅稅率來的，不是預繳的了

老師您的意思是，在第四季度的時候是按利潤總額*25%，還是在年度匯算清繳的時候是按利潤總額*25%，是嗎，那我這是第三季度是按不含稅銷售額*千分之四計提是嗎

老師，你能給我說的詳細一點嗎，什么時候是按利潤總額*25%，什么時候是按不含稅銷售額的千分之四計提

就是季報和匯算清繳的時候按利潤總額乘以２５％計提

那什么時候是啊千分之四繳納了

就是異地預繳的時候

那我第三季度計提所得稅是按7-9月的利潤總和來計提所得稅嗎，是不是我算好這個所得稅以后再再9月份做一個分錄是借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅，月末結轉借：本年利潤 貸：所得稅費用 ，可是月末結轉的所得稅費用里包含已經(jīng)預繳的數(shù)了怎么辦

預繳的填寫進預繳欄里面就行了，可以抵減本季度的應交

那我平時預繳的企業(yè)所得稅需要不需要計提