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老師,我想問下我們有個往來科目,預付。和應收都掛這個科目里面到8月底期末貸方余額7211元(其中預付是989元。預收是8200元已收款沒有開票,)到9月底,加上之前未收票的總預付是2530元。8211的發票已經開清,9月又進賬了3800的訂單,沒有開票。那這個往來科目的期末余額怎么算?在哪個方向?

2020-10-20 12:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-20 14:54

你這里是這個樣子的啊,如果說你是要算這個預付賬款的期末余額,那么,你是要用預付賬款的借方余額加上應付賬款的借方余額來進行計算。如果說你是要算這個應收賬款的科目余額,那么,就是要用應收賬款的借方余額加上預收賬款的借方余額來進行計算。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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