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一般納稅月銷售的小于10萬,減免的附加稅怎么計提,還有企業所得稅匯算清繳時,減免的企業所得稅需要計提嗎?請教減免的稅費轉出及計提的會計分錄

2020-10-16 11:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-10-16 11:59

您好 一般納稅月銷售的小于10萬,減免的附加稅不需要計提 企業所得稅匯算清繳時,減免的企業所得稅不需要計提

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快賬用戶3772 追問 2020-10-16 12:02

減免的稅費不是應該計入營業外收入嗎?不計提怎么結轉到營業外收入

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齊紅老師 解答 2020-10-16 12:06

不計提 也不需要結轉啊

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快賬用戶3772 追問 2020-10-16 12:07

政策不是說減免稅費需要計入營業外收入嗎?

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齊紅老師 解答 2020-10-16 12:09

如果您計提了 然后減免 就計入營業外收入 實際工作中 很多單位減免的都沒有計提 就把實際需要繳納的計提 然后上交 減免的沒有計提 所以不需要再結轉

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快賬用戶3772 追問 2020-10-16 12:10

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2020-10-16 12:11

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

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您好 一般納稅月銷售的小于10萬,減免的附加稅不需要計提 企業所得稅匯算清繳時,減免的企業所得稅不需要計提
2020-10-16
是按減免后的金額計提的,
2020-08-10
你好,算出來利潤大概估計呀!看未分配利潤總額,如果總額是負數,就會彌補以前年度,就不用計提。超出看有沒有超過額度 100征收率2.5 100-300征收率10 300以上25
2022-02-18
您好 計提的話 數值是減免后的數值計提
2022-04-02
你好,只需要對5萬做計提,扣繳分錄就是了
2021-01-15
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