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演示賬套

發票上月已報銷，本月認證怎么做帳

2020-10-15 10:39

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2020-10-15 10:40

正規的操作是，沖銷上月的賬務處理，按發票重新做正確的分錄。日常工作中存在不正規的操作是：借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）正數借：費用類科目（如管理費用——XX費用）負數

快賬用戶5977 追問 2020-10-15 11:55

好的，謝謝老師，想問一下，金稅盤購買和抵減稅額，還有月末轉出時分別怎么做帳

齊紅老師解答 2020-10-15 14:11

一、購買金稅盤時的分錄是：借：管理費用——辦公費貸：庫存現金二、全額抵扣進項稅時的分錄是：借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）? 正數借：管理費用——辦公費? 負數三、月末結轉時的分錄是： 1、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅費） 2、借：應交稅費——未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

快賬用戶5977 追問 2020-10-15 14:15

謝謝你老師

齊紅老師解答 2020-10-15 14:15

祝學習進步，工作順利