老師，請問實際工作中，之前錯誤的將費用計入管理費用借方了，往后月份發現不對，又直接做了一筆分錄，貸記了管理費用， 我在月底結轉時發現，憑證沒有問題，但是系統打印的余額表中管理費用的數據沒有減掉剛剛貸方的數，而本年利潤數據中已經把管理費用數減掉了，這該怎么辦，怎么填利潤表？

老師我想問一下，我是直接把前任會計的賬套導過來了，準備繼續做賬的時候結不了賬，系統提示我說資產負債表不平，然后我就每個月看了一下是從20年12月的資產負債表不平開始的，然后我就發現20年12月的分錄重復結轉了，原分錄是借：本年利潤1474;貸：管理費用1474 ，然后她自己可能也是發現這個結轉錯了，然后21年1月期末結轉本來附在原始憑證后面的發票金額是6149的，然后她結轉分錄的時候就借：本年利潤4675 貸：管理費用福利費4675，我這樣做對不對，還有我接下去要怎么辦

老師，23年的 上任會計，在財務軟件中 23年 有的月份，減少管理費用在財務軟件中紅字錄入貸方了，結轉的時候我發現是手工錄入的，財務費用也有這種情況，導致23年利潤表本年累計凈利潤和資產負債未分配利潤差額表不平了，在23年利潤表中 應該調減 管理費用 和財務費用最后凈利潤本年累計數是和原來比是增加的才能和資產負債表未分配利潤差額相等，但是有好多筆，無法查證也沒有紙質憑證和附件，這種情況，如何再財務軟件中調整，才能利潤表和資產負債表 科目余額表勾稽關系才能勾稽上呢？

研發支出科目問題，我們是藥品企業，產品去國家局注冊登記，費用合計30多萬，付款時代賬記研發支出，月末及年末都沒有結轉給管理費用-研究費用。 前面年度的，現在2025年，我可以直接寫 借：管理費用研究費用，貸：研發支出 嗎？ 這樣做完了還有后續處理么？ 匯算清繳時，是不是取數研發支出科目本年累計去做加計抵減？ 我們是 小企業準則。 這樣當月的本年利潤數據跟隔壁左右月份的數據差異會有這30多萬。

發現23年一季度財務報表沒申報，于是想補申報。在財務軟件里導出了一季度財務報表，填寫利潤表數據時，提示利潤總額和申報的一季度所得稅不一致，財務軟件里利潤表的利潤總額是正數，但是申報的一季度所得稅，利潤總額是負數，問題1:這個是不是只能是期間費用那里多填了。還發現二季度的財務報表和所得稅報表該對應上的數能對上和財務軟件里該對應的數據也能對上，但三季度和四季度對不上，其中對不上的項目有營業成本、研發費用（研發費用在管理費用下，管理費用都能對上，所以問題②:是不是可以忽略掉研發費用對應不一致情況）。 這種情況該怎么辦才好，問題③我現在補申報23年1季度財務報表，這個利潤表，我是要在管理費用那里，增加一些，直到跟一季度所得稅利潤總額數保持一致（負數狀態）嗎