土地租金每1萬，每月掛1萬費用，9月對方將全年要開過來。后面的帳怎么做?繼續按原來的?還是一次性將費用做9月?發票在9月抵扣可以嗎?

請教老師，今年2月份付了個5年的租入的土地租賃費先預付了400萬做了長期待攤費用，因為總面積還沒有確定合同還沒有簽下來，租賃費預付多了需要退回但退回的金額因為面積不確定金額還不能確定，所以每月也沒有做攤銷費用，本期9月份又把土地轉租出去了，收到了轉租收入三個客戶共95萬，據說轉租客戶是1年合同續簽的，但是轉租的面積和金額不清楚，合同也沒有簽訂下來，現在這個400萬和95萬怎么入賬

光大公司2×18年8月31日購入一幢商務樓,用于對外出租,該商務樓的購置價為2395萬元,相關稅費10萬元,假定相關稅費不允許抵扣,采用成本模式進行后續計量,預計使用壽命40年,預計凈殘值5萬元,采用直線法折舊。2×18年9月1日對外出租,年租金120萬元,每月收取租金一次。假設不考慮其它因素,2×20年12月31日經減值測試,可回收金額20000萬元。2×21年1月1日,光大公司將出租在外的商務樓收回,該商務樓相應由投資性房地產轉換為自用房地產。要求:根據以上資料,編制公司下列業務的會計分錄,單位為萬元,不需要寫二級科目,“投資性房地產累計折舊攤銷”用“投資性房地產累計折舊”。①2×18年8月31日,購入一幢商務樓。②每月收取租金③每月提取折舊④2×20年12月31日計提減值。⑤2×21年1月1日該商務樓相應由投資性房地產轉換為自用房地產。

車貸計算每月還款方式做賬與實際扣款計算方式不同導致其他應付款做賬的金額大于金融公司實際扣款，財務費用做賬金額小于發票金額，應以前年度未取得發票即入帳財務費用，現在將以前年度的發票開回來才發現計算有差異（每月扣款金額都相同），導致應當做費用的，做成了其他應付款！金額有1萬多點！我是不是在取得發票當月，借：財務費用（少做賬的部分），貸：其他應付款（即多做的部分），然后將發票以前年度未開具的發票全部附在這張憑證后面！

車貸計算每月還款方式做賬與實際扣款計算方式不同導致其他應付款做賬的金額大于金融公司實際扣款，財務費用做賬金額小于發票金額，應以前年度未取得發票即入帳財務費用，現在將以前年度的發票開回來才發現計算有差異（每月扣款金額都相同），導致應當做費用的，做成了其他應付款！金額有1萬多點！我是不是在取得發票當月，借：財務費用（少做賬的部分），貸：其他應付款（即多做的部分），然后將發票以前年度未開具的發票全部附在這張憑證后面！能不能用總體差額進行調整，不每張憑證進行調整，憑證近三年每個月都有，調整起來太麻煩！小會計準則！