老師，麻煩問一下關于核定征收的問題。 就是19年改成的查賬征收。 今天收到稅管員電話，說有一個疑點核實的問題，是18年的利潤總額不一致。在財務年報表的利潤表的數等于是當年的利潤。在企業所得稅里面的所得稅額是核定的當年收入*小微企業的5%。 這中間有差額繳納的所得稅小于財務年報利潤表數。 稅管員說利潤總額應該是一致的。 這個數要怎么調整

老師，我問一下，就是說我今天申報企業所得稅時，在系統申報財務報表里面不是有一個利潤表，跟資產負債表，因為我當時在做憑證的時候，我出的我的財務報表，利潤表，還有那個資產負債都是都是平的，我就我就一張那些，就是這兩個表直接申報的那個，就是咱們企業所得稅，那就是財務報表出來的那個數，利潤表里面有一個凈利潤總額，就是累積的那個總額，她應該加資產負債表，七出的金額等于資產負債表，所有者權利期末的那個余額，它不相等原因在哪里？

老師好，之前的賬上把年度補繳的所得稅分錄做成了 借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅 借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款 所以利潤表里面所得稅費用就有這個稅額，但是申報表里是沒有這個數據的，就導致了報表和申報表里的利潤總額不一致，我現在怎么調整

老師，一般納稅人，小企業會計準則記賬下，2023年收到退回2022年度企業匯算清繳應退的多繳所得稅時 借銀行存款 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結轉到利潤分配未分配利潤的這個數是調整上年利潤的嗎？需要計入當年損益繳納計入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產負債表中的未分配利潤數整差退回的這個稅款數，這樣對嗎？

22年成立的分公司，單獨核算的分公司，22年沒有納稅調整事項，匯算清繳的企業所得稅虧損明細表里面的虧損金額應該和財務報表利潤表里面的未分配利潤金額一致吧！但是最后兩個表相差了主營業務稅金及附加這個數字，這是怎么回事？