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老師,你好!我司支付了一次違約金,我做的分錄是,借:營業外支出10000 貸:銀行存款10000 ,我就想問一下,關于違約金的支出,在所得稅匯算的時候,會不會涉及到相關的調整呢?

2020-09-28 11:39
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-28 11:42

國稅發[2000]84號文件的規定,納稅人按照經濟合同規定支付的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費可以扣除。

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快賬用戶3116 追問 2020-09-28 11:46

老師,可以稅前扣除,那這筆業務應該填匯算清繳那個表呢?還是不需要填,直接在前面總表的營業外支出欄反應就可以了

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齊紅老師 解答 2020-09-28 11:56

是的,這個營業外支出這個營業成本表和主表填寫就可以,

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國稅發[2000]84號文件的規定,納稅人按照經濟合同規定支付的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費可以扣除。
2020-09-28
可以這個是可以,可以,要是直接股東支付話,那這個貸其他應付款
2021-03-05
你好,這個業務發生了沒有?如果業務發生了,需要對方開發票,如果沒有發生的話,不用開發票也可以抵扣。
2023-04-27
你好,在2021年的所得稅匯算中調增100萬
2021-06-24
您好,沒沒錯的,企業所得稅不用管。
2024-03-20
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