那這樣主營業務成本不就有借方余額了嗎，能轉入下年使用嘛

那這些發票購貨的錢怎么體現啊

結轉到本年利潤 沒有余額的 第二個問題沒看懂，接著上面的提問嗎

發票沒來的時候，暫估的，借庫存商品，貸，應付賬款，匯算以后發票才來，也付錢了，那付的錢怎么體現啊，

借應付賬款貸庫存商品，借庫存商品進項貸銀行存款。

老師上年暫估發票的成本還能結轉到本年的利潤嘛，這些暫估的我已經調增交上稅了呀

臟話發票的成本你已經做了，沒必要再調整啦。 為啥要動 是虛增的嗎

你這分錄啥意思，不是已經借應付賬款，貸利潤分配了嘛， 為什么還要借應付賬款，貸銀行存款呢，利潤分配已經把應付賬款沖了呀

你之前暫估借庫存商品貸應付賬款，你得紅沖吧做，相反分錄借應付賬款貸庫存商品不對嗎？

借庫存商品進項貸銀行存款，這個是按發票來做賬，當月已經支付了，直接做銀行存款就可以，不需要再做應付賬款了。

老師，之前暫估了，后來發票沒到，多交稅了，交完稅以后發票才來，那這些發票不是沒用了嗎，還要紅沖之前的，按正常入賬嗎

你還能去修改之前的匯算清交嗎？正規的應該去稅務局修改，匯算清交或者是今年在專項扣除。

有發票可以抵扣所得稅，就看你稅務局，讓你修改吧。

不修改了，賬上怎么做，但這些貨錢也付了，怎么做分錄啊

我是想問這個問題

不管你想抵扣所得稅，借主營業務成本貸應付賬款，借應付賬款貸，利潤分配，如果不想抵扣所得稅，借應付賬款貸，利潤分配，借利潤分配貸應付賬款。

意思是我要把多交那些稅在賬上體現，就是借，應付賬款–暫估，貸利潤分配嘛，

不是 這個沖暫估的分錄

沖暫估，然后按發票正常做賬？那調增多交的稅不白交了嗎老師， 那個借主營業務成本，貸應付賬款，借應付賬款，貸利潤分配這個分錄什么時候做

是的 想要抵扣所得稅的這么做 就是不正規的

那正規的怎么做呀老師