中國公民王某是國內甲公司工程師。2020年1月有關收支情況如下 （1）當月工資、薪金收人15000元，公司代扣代繳社會保險費共840元,住房公積金960元。 （2）出版技術專著取得稿酬收入20000元，發生材料費支出4000元。 （3）取得國債利息300元,取得機動車保險賠款4000元,參加有獎竟賽活動取得獎金2000元,電臺抽獎獲得價值5000元免費旅游一次。 已知:王某正在償還首套住房貸款及利息;王某為獨生女,其獨生子正在就讀大學3年級;王某父母均已年過60歲。王某夫妻約定由王某扣除住房貸款利息和子女教育費。 個人所得稅稅率：綜合所得稅率（見附表），其他單項所得：20% 要求計算：（本題9分） （1）王某2020年1月允許扣除的專項附加扣除項目合計數是（）（1分） （2）王某當月工應預扣預繳稅額是（）（2分） （3）王某當月稿酬收入應預扣預繳稅額是（）（2分） （4）王某國債利息、保險賠款應納個人所得稅是（）（2分） （5）王某有獎競賽獲獎、電臺抽獎中獎應納個人所得稅是（）（2分） （稅率：股息利息紅利所得20%、偶然所得20%、稿酬所得減按70%計入所得額，預扣率20%、工資薪金預扣預繳所得稅率表如下：） 級 數 全年累計應納稅所得額 預扣率（%） 速算扣除數（元） 1 不超過36000元的 3 0 2 超過36000元至144000元的部分 10 2520 3 超過144000元至300000元的部分 20 16920 4 超過300000元至420000元的部分 25 31920 - ----- -- ---

公司對外舉辦競賽活動（公司收入），購買了一些獎品（入活動成本），外部人員參加比賽，中獎后公司替他們繳納偶然所得個稅，這部分會計分錄怎么做？

中國公民張先生是某民營非上市公司的大股東，同時也是一位作家。2021 年 3 月取得的部分實物或現金收人情況如下:(1)公司為其購買了-輛轎車并將車輛所有權登記到其名下,作為紅利所得，該轎車購買價為30 萬元 (2)將本人一部長篇小說手稿的復印件拍賣取得收入6 萬元,同時拍賣一幅名人書法作品取得收入 35 萬元。經稅務機關確認，所拍賣的書法作品原值及相關合理費用為 20 萬元。（手稿的復中件拍賣收入計入“特許權使用費所得”，書法作品拍賣收入計入“財產轉讓所得”) (3)受邀為某企業家培訓班講課兩天,共取得講課費 3 萬元。 (4)當月 20 日因持有上月1日購人的境內某上市公司股票,取得上市公司分配的紅利 2000元。 (5)當月參加某商場組織的抽獎活動，取得中獎收人 30000 元。將其中的 8000 元通過市教育局捐贈給貧困地區。 要求：計算張先生應繳納的個稅。

1．甲便利店為增值稅小規模稅人，2020年第四拳度零售商品取得收入103000元；將一批外購商品無償贈逯送給物業公司用于社區活動，該批商品的舍褫格721元，己知增值稅征收率為3％，計算甲便利店第四季度應繳納增值稅稅額2．中國公民李某擔任國內某會計師事務所項目經理，2020年1月有關收入情況如下：基本工資78O0，崗位工資8000，工齡補助300，托兒補助費30，工資總額16130,代扣基本養老64，失業保險14醫療保險143，住房公職金1000己知：工資、薪全所得減陰費用標準為5000元／月，不超過3000元的部分，個人所得稅率3%，超過3000元至12000元的部分，稅率10%，速算扣除數210元。3.2020年5月，李某購買福利彩票，取得一次中獎收入5萬元，購買彩票資金500元已知偶然所得個人所得稅稅率為20%計算李某中獎收入應繳納個人所得稅稅額

請問老師，我們公司是銷售健康產品的，是委外加工，現在就是我們自己有一個后臺注冊會員，然后會員交錢給我們公司，公司再撥積分到會員賬號上，然后再用積分購買我們的產品，還有就是我們系統會有獎勵制度，有推薦獎什么的，然后也是獎積分，會員有了積分他也可以收別人的錢把自己的積分轉給新客戶，再購買我們產品，就是我們公司發貨出去就包括了這兩部分，現在就是我不知道怎么確認收入，怎么結轉成本