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您好老師,我公司是小規模納稅人前任會計在2020年4月繳納2019年企業所得稅時做,(2019年所得稅未計提)借:本年利潤,貸:銀行存款,感覺哪里不對,她分錄這樣做對么?

2020-09-14 19:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-09-14 19:13

這個不對,這個,企業會計準則,計提稅款時借:以前年度損益調整貸:應交稅費-應交企業所得稅 同時調整未分配利潤   借:利潤分配-未分配利潤   貸:以前年度損益調整。   補交稅款時   借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款 實務中中,小企業會計準則 借:利潤分配一未分配利潤 貨:應交稅費一應交所得稅 繳納時:借:應交稅費一應交所得稅 貨:銀存

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快賬用戶3643 追問 2020-09-14 19:16

老師是不是小企業會計準則在繳納以前年度費用是都沖減利潤分配~未分配利潤?

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齊紅老師 解答 2020-09-14 19:52

是的,是的,是的,是的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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