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演示賬套

異地員工委托當地人力資源公司繳納五險一金、代扣代繳個稅、發放工資，人力資源公司提供發票的，需要單獨列出工資、五險一金嗎？

2020-09-07 14:00

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2020-09-07 14:01

您好員工自己在異地繳納的社保企業不做賬，和企業也沒有關系，

快賬用戶4476 追問 2020-09-07 14:02

是我們給員工交的

齊紅老師解答 2020-09-07 14:03

您好，那就是代繳的人力資源公司給您開發票，您正常做帳，

快賬用戶4476 追問 2020-09-07 14:10

怎么做？是按照發票入勞務費用嗎？還是按照正常員工入賬？

齊紅老師解答 2020-09-07 14:11

您好，不是您單位的職工嗎？如果是單位的職工正常是記工資薪金的，然后你按照收益的部門及相關成本費用科目

快賬用戶4476 追問 2020-09-07 14:12

個稅不知道怎么做平

快賬用戶4476 追問 2020-09-07 14:13

異地員工委托當地人力資源公司繳納五險一金、代扣代繳個稅、發放工資 1、計提8月工資 ?借：管理費用-工資??? 40840 ????????????? 貸：應付職工薪酬-職工工資40840 2、繳納8月社保借：管理費用-社保（公司）??? ??1266.44 ??? 其他應收款-社保（個人）?? ?706.44 ??? 管理費用-公積金（公司）??? 206 ??? 其他應收款-公積金（個人）? 206 ??? 管理費--服務費（人力公司費用）? 200 ????????????? 貸：其他應付款--人力公司??? 2544.88

快賬用戶4476 追問 2020-09-07 14:17

3、發放8月工資借：應付職工薪酬-職工工資40840 ?????????? 貸：其他應收款-社保（個人）?? ?706.44 ??? ???????????其他應收款-公積金（個人）? 206 ?? ????????????其他應付款--人力公司??? 42472.44 支付人力公司費用： ???? 借：其他應付款--人力公司??? 42472.44 ???????? ????????貸：銀行存款 ???42472.44

齊紅老師解答 2020-09-07 16:09

你好您計提和交的分錄不對 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅貸其他應付款（-人力公司）借其他應付款 -人力公司貸銀行存款