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壞賬準備的計提,確認和轉回的分錄分別是什么

2020-08-28 18:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-08-28 18:38

您好,計提,借信用減值損失,貸壞賬準備。確認,借壞賬準備,貸應收賬款。轉回與確認相反。

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快賬用戶5152 追問 2020-08-28 18:43

那計提轉回不管嗎

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齊紅老師 解答 2020-08-28 18:51

您好,計提差額部分調整。若轉回,還做一筆與計提相同的分錄(金額負數)。因為需要沖回壞賬準備。

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快賬用戶5152 追問 2020-08-28 19:35

可是我沒搞懂 遇到所得稅教材13-17那個列題,起初計提壞賬準備產生可抵扣差異600000,年底轉回200000,結果怎么就是400000的可抵扣差異呢 我按你說的分錄分析 壞賬準備都在貸方 應該是800000才對啊

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齊紅老師 解答 2020-08-28 22:51

您好,不好意思,轉回應當是借信用減值損失(紅字)貸壞賬準備(紅字)。收回已轉銷的應收賬款是借應收賬款,貸壞賬準備。

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您好,計提,借信用減值損失,貸壞賬準備。確認,借壞賬準備,貸應收賬款。轉回與確認相反。
2020-08-28
你好 1、計提壞賬時:借:信用減值損失 貸:壞賬準備 2.實際發生壞賬時 借:壞賬準備 貸:應收賬款 3.沖銷又可收回壞賬時 借:應收賬款 貸:壞賬準備 4。實際收回壞賬時 :借:銀行存款 貸:應收賬款
2020-11-13
同學你好 應收賬款計提壞賬準備 借,信用減值損失 貸,壞賬準備 收回應收賬款 借,銀行存款 貸,應收賬款; 確認壞賬損失 借,壞賬準備 貸,應收賬款 收回已轉銷的壞賬 借,應收賬款 貸,壞賬準備 同時 借,銀行存款 貸,應收賬款;
2021-09-03
借信用減值損失貸壞賬準備,這個是計提的 確認壞賬借壞賬準備貸應收賬款 收回來,借銀行存款,貸應收賬款,借應收賬款貸壞賬準備。
2022-01-21
計提壞賬準備,借信用減值損失貸壞賬準備。 轉回壞賬準備,借壞賬準備借信用減值損失負數。
2022-02-08
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