Q
社醫保本身就是當月申報當月繳納，需要計提嗎？
2020-08-20 10:40
2020-08-20 10:40
您好 社醫保本身就是當月申報當月繳納，需要計提
相關問題討論
您好
社醫保本身就是當月申報當月繳納，需要計提
2020-08-20
當月的機體，當月的就可以，下月的吧，下月計提
2021-09-23
您好！社保是當月交當月的。
2021-01-25
您好
有的地區是當月繳納當月的 有的地區是當月繳納上月的 當月繳納當月的也需要計提
2021-10-25
同學，你好
可以參考
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2024-06-11
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計提是借管理費用，貸應付職工薪酬嗎？
因為我們公司社醫保不需要員工承擔，發的工資里頭也不需要扣除個人承擔的部分，我覺得這種情況，應該不需要計提。
計提是借管理費用，貸應付職工薪酬
個人所得稅怎么計提？
跟工資一起計提 然后發放的時候扣除
具體的分錄呢？
計提 借：管理費用——工資等 管理費用-福利費 管理費用——單位社保費等 管理費用——單位公積金 貸：應付職工薪酬——工資 應付職工薪酬-福利費 應付職工薪酬——單位社保費 應付職工薪酬——單位公積金 發放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——個人社保費 其他應收款——個人公積金 應交稅費——個人所得稅 銀行存款 上交 借：應付職工薪酬——單位社保費等 應付職工薪酬——單位公積金 其他應收款——個人公積金 其他應收款——個人社保費 應交稅費——個人所得稅 貸：銀行存款