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老師 我想問一下這個第5題選項A和B怎么算

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2020-08-18 22:31
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-08-18 23:01

同學,利潤總額=營業利潤? 營業外收入-營業外支出=116.4-稅收滯納金5=111.40。所得稅=應納稅所得額*稅率=(111.4? 5)*25%=29.1(稅收滯納金不允許稅前扣除,納稅調增)。凈利潤=利潤總額-所得稅=111.4-29.1=82.3

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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