老師我6月份的分錄里有2筆費用分別是管理費用，財務(wù)費用，其他損益科目沒有。結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)不了怎么回事

一結(jié)轉(zhuǎn)損益:1計本月利潤總額:(收入/費用分別轉(zhuǎn)入“本年利潤科目主營業(yè)務(wù)收入520000其他業(yè)務(wù)收入60000營業(yè)外收入4000主營業(yè)務(wù)成本410000其他業(yè)務(wù)成本4300銷售用1600管理費用3800財務(wù)費用3000稅金及附加3650營業(yè)外支出160002.按利總額的2%計并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅1)計提:2)結(jié)轉(zhuǎn):分錄金額和計算過程

一、結(jié)轉(zhuǎn)損益：1、計算本月利潤總額：（收入/費用分別轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目）主營業(yè)務(wù)收入318000其他業(yè)務(wù)收入60000營業(yè)外收入75000主營業(yè)務(wù)成本245000其他業(yè)務(wù)成本42000銷售費用6700管理費用21800財務(wù)費用3000稅金及附加1820營業(yè)外支出120002、按利潤總額的25%計提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅。1）計提：2）結(jié)轉(zhuǎn)：3）交所得稅：凈利潤=

結(jié)轉(zhuǎn)本月的損益類賬戶至“本年利潤”賬戶，會計分錄如下：月末結(jié)轉(zhuǎn)損益科目如下：1、結(jié)轉(zhuǎn)各項收入借：主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入貸：本年利潤2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：管理費用營業(yè)費用財務(wù)費用3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)外支出4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：營業(yè)稅金及附加所得稅費用5、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益：凈收益的：借：投資收益貸：本年利潤凈損失的：借：本年利潤貸：投資收益

企業(yè)管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，怎么做分錄，老師，我按照借主營業(yè)務(wù)成本，貸管理費用做了分錄，但是結(jié)轉(zhuǎn)損益時，又給主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到貸方，余額就沒有變化了