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老師,這道題,第三個資料,擴建幼兒園領(lǐng)用甲材料進項稅額不讓抵扣嗎,為什么,還是需要進項轉(zhuǎn)出

老師,這道題,第三個資料,擴建幼兒園領(lǐng)用甲材料進項稅額不讓抵扣嗎,為什么,還是需要進項轉(zhuǎn)出
2020-08-08 08:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-08-08 08:29

當納稅人購進的貨物或接受的應(yīng)稅勞務(wù)不是用于增值稅應(yīng)稅項目,而是用于非應(yīng)稅項目、免稅項目或用于集體福利、個人消費等情況時,其支付的進項稅就不能從銷項稅額中抵扣。

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齊紅老師 解答 2020-08-08 08:30

單位幼兒園屬于集體福利

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快賬用戶9069 追問 2020-08-08 08:36

但是這道題也沒做進項轉(zhuǎn)出啊

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快賬用戶9069 追問 2020-08-08 08:37

這道題是擴建幼兒園

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齊紅老師 解答 2020-08-08 08:45

你好,用于集體福利需要做進項稅額轉(zhuǎn)出

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快賬用戶9069 追問 2020-08-08 08:53

這道題答案視頻解析沒有說要進項轉(zhuǎn)出

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齊紅老師 解答 2020-08-08 08:56

你好,題目條件沒有表達清楚,以解析為準

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當納稅人購進的貨物或接受的應(yīng)稅勞務(wù)不是用于增值稅應(yīng)稅項目,而是用于非應(yīng)稅項目、免稅項目或用于集體福利、個人消費等情況時,其支付的進項稅就不能從銷項稅額中抵扣。
2020-08-08
現(xiàn)在全面營改增,用于固定資產(chǎn)不用進項稅轉(zhuǎn)出的
2020-08-07
同學你好 題中的單位幼兒園沒有說明是專用于職工,有可能是對外經(jīng)營,所以不用做進項稅轉(zhuǎn)出;
2020-08-28
您好,僅僅是幼兒園,不能就認為是福利,它應(yīng)當是營利性的。
2020-08-18
這個題目很早了,別看了,這個是分兩年抵扣的。
2023-03-20
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