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有個問題請教一下。研發形成的無形資產按175%攤銷,稅法把成本攤銷完了,后面是怎么處理的?

2020-06-18 09:41
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-06-18 09:46

您好,計算應納稅所得額是,應按稅法口徑折舊,即按稅法口徑折舊*1.75,不是會計口徑折舊。因為稅法折舊已攤銷完,所以,不需要再計算175%的攤銷。

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您好,計算應納稅所得額是,應按稅法口徑折舊,即按稅法口徑折舊*1.75,不是會計口徑折舊。因為稅法折舊已攤銷完,所以,不需要再計算175%的攤銷。
2020-06-18
你好,平時按照100%攤銷,匯算清繳時才可以加計扣除75%部分
2021-06-28
你好,這個是要按年限來攤銷的
2021-05-19
賬面還是按100萬進行攤銷 只是每月的按賬面攤銷額的175%進行稅前扣除
2021-04-16
你好,你的理解有誤,是費用化的部分直接加計75%扣除,資本化部分會形成無形資產,然后按175%計算攤銷,之前加計扣除的不需要再一起算的
2022-05-10
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