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老師,固定資產19年度忘記一個月計提折舊,我匯繳不調,2020年直接多計提一個月可以嗎

2020-05-15 09:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-05-15 09:56

不能這樣操作 應該19年補體折舊 然后匯算清繳也要按照補體的折舊繳納企業所得稅

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快賬用戶8285 追問 2020-05-15 10:07

補記提分錄怎么做,那年報的資產負債表累計折舊數和當時季報的數就不一致了

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齊紅老師 解答 2020-05-15 10:09

借:利潤分配-未分配利潤 貸:累計折舊

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不能這樣操作 應該19年補體折舊 然后匯算清繳也要按照補體的折舊繳納企業所得稅
2020-05-15
您好,可以在21年補計提,通過以前年度損益調整,在匯算清繳前計入20年損益表
2021-01-18
您好 可以在10月份一次計提十個月的
2020-10-25
你好,其實你直接把它補到2022年就可以,也不要匯算清繳調整。
2022-05-19
再做補計提
借:未分配利潤
貸:累計折舊
2023-04-11
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