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老師您好,請教一下,企業如果去年虧損,今年盈利,年度所得稅匯算清繳必須彌補上年度虧損嗎?若不想彌補,或部分彌補,申報表上怎么填寫?謝謝!

2020-05-13 10:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-05-13 10:12

你好,不想彌補是以后都不彌補了嗎?那就調增處理

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快賬用戶1349 追問 2020-05-13 10:20

想分為2一3年來彌補,本年度想交些稅,稅負較低。我看申報表上自動彌補了,好象改不了數字?

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齊紅老師 解答 2020-05-13 10:29

你好,是的,要么全部不彌補,以后年度也不能彌補,要么本年度全部彌補

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你好,不想彌補是以后都不彌補了嗎?那就調增處理
2020-05-13
你好,截圖你的彌補虧損明細表看一下的,應該是在第十行里面填寫。
2023-05-29
你好,所得稅是累計計算的,在今年的每個季度,如果是盈余的,都要填上這個彌補虧損
2021-01-10
小規模個人企業在第四季度盈利后,可以彌補去年度的虧損。這是正確的。但是,如果企業在第一季度也盈利,那么在第一季度交稅時,不能直接彌補去年度的虧損。 根據中國的稅法規定,企業所得稅是按年征收的,不是按季度征收的。因此,在每個季度的交稅時,只能對當季度的利潤進行征稅,而不能對以前年度的虧損進行彌補。 在第四季度彌補虧損后,企業所得稅的匯算清繳時,如果企業的應納稅所得額仍然為負數,也就是說,企業的總收入仍然不足以覆蓋其總支出,那么企業不需要繳納企業所得稅。這是因為在企業所得稅匯算清繳時,對于彌補虧損的部分,不需要繳納企業所得稅。 需要注意的是,如果企業在第四季度實現的利潤需要繳納企業所得稅,那么即使該季度彌補了以前年度的虧損,也不影響該季度應繳納的企業所得稅的金額。企業所得稅是按照利潤來征收的,而不是按照收入來征收的。因此,即使在第四季度實現的利潤彌補了以前年度的虧損,但是如果該季度的利潤仍然為正數,那么該季度仍然需要繳納企業所得稅。 總之,對于小規模個人企業來說,在第四季度盈利后可以彌補去年度的虧損,但是在每個季度的交稅時,不能直接彌補以前年度的虧損。在年度企業所得稅匯算清繳時,如果企業的應納稅所得額為負數,不需要繳納企業所得稅。
2023-11-27
您好,麻煩發下A106000看下
2021-05-21
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