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某企業將成本為200萬元的自產貨物通過政府機構對災區進行捐贈,產品的不含稅市場價格450萬元。假設當年該企業的會計利潤為2000萬元。則該筆捐贈的企業所得稅的處理:

2020-05-11 10:41
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齊紅老師

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2020-05-11 10:49

你好,企業自產貨物進行捐贈視同銷售處理 利潤增加250

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你好,企業自產貨物進行捐贈視同銷售處理 利潤增加250
2020-05-11
您好,這個沒有其他條件了吧
2023-12-02
你好,對外捐贈在會計利潤的12%部分可以稅前扣除,即1000*12%=120,對外捐贈商品價值=280*(1%2B13%)=316.4,納稅調增=316.4-120=196.4,應納稅所得額=1000%2B196.4=1196.4萬
2023-12-07
第一步調整: 視同銷售,調增280萬的收入,同學調整200萬成本,調增應納稅所得額80 第二步調整稅法的捐贈支出=280*(1%2B13%)-200-280*13%=80,調減應納稅所得額80 第三步比較稅法捐贈支出和限額=280*(1%2B13%)和1000*12%=120 所以調增應納稅所得額=280*(1%2B13%)-120
2023-12-06
您好,捐贈的應納稅所得額在會計和稅法上的差異調整為0,現在就是12%部分調整 ,營業外支出200%2B280*13%=236.4,只能稅前扣120, 應調整的應納稅所得額。=236.4-120=116.4
2023-12-06
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