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演示賬套

繳納了員工的個(gè)人所得稅1-3月的但是工資才發(fā)放了1-2月，1-2月的工資里多扣了個(gè)稅，1-2月的工資扣后才交了1-3月的個(gè)稅，這個(gè)做賬時(shí)應(yīng)該怎么做呢，并且已經(jīng)做了補(bǔ)稅的表格把1-2月多扣的個(gè)稅補(bǔ)到4月份員工工資里

2020-04-26 15:23

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-04-26 15:44

你好你已經(jīng)繳納了1-3月的個(gè)稅給稅局了。你就走借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅貸銀行存款；到時(shí)發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資貸銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

快賬用戶3101 追問 2020-04-26 15:50

老師因?yàn)槭窍葟墓べY里扣了在交給稅務(wù)局的從工資里扣了1-2月的，3月的還沒發(fā)放工資，但是工資表已經(jīng)做了的，然后我又做了一個(gè)補(bǔ)退個(gè)稅的表給人事，讓把這3個(gè)月多扣的個(gè)稅補(bǔ)到4月份的工資里這個(gè)如何做賬呢我自己都被繞懵了

齊紅老師解答 2020-04-26 15:54

你好你沒必須要去補(bǔ)退。早晚都要扣的； 1. 繳納給稅局的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅貸銀行存款 2. 工資扣除1-3月的借應(yīng)付職工薪酬-工資貸銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 3. 多扣個(gè)稅在貸方那么你做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅貸應(yīng)付職工薪酬-工資補(bǔ)給員工 4. 發(fā)放借應(yīng)付職工薪酬-工資貸銀行存款

快賬用戶3101 追問 2020-04-26 15:58

但是我沒有計(jì)提工資沒有應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目我是直接發(fā)放工資時(shí)，做到管理費(fèi)用的

齊紅老師解答 2020-04-26 16:04

你好那你也得計(jì)提。員工工資和社保等都必須要走這個(gè)科目過渡的