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問一下,什么情況需要轉(zhuǎn)出不可抵扣的進項稅

2020-03-16 13:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-03-16 13:57

用于免稅,簡易計稅,福利,個人消費,非正常損失非正常損失,指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉爛變質(zhì),以及因違反法律法規(guī)造成貨物或不動產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除,購進的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù)。

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快賬用戶5993 追問 2020-03-16 14:30

自己研發(fā)出的產(chǎn)品也要交進項稅嗎

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齊紅老師 解答 2020-03-16 14:33

你出售,就需要做銷項稅額,采購這個原材料啥之類有專票就可以做進項稅額,

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齊紅老師 解答 2020-03-16 14:33

只有人員工資啥之類,那沒有進項稅額,

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快賬用戶5993 追問 2020-03-16 15:16

不出售,自己研發(fā)用的產(chǎn)品有進項稅額嗎

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齊紅老師 解答 2020-03-16 15:18

沒有,你這個進項稅額是別人開給你的,

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你好!用于非應(yīng)稅項目是要做進項稅轉(zhuǎn)出
2020-03-16
你好,比如招待費就需要做進項稅額轉(zhuǎn)出,是不可抵扣進項稅的
2020-03-16
用于免稅,簡易計稅,福利,個人消費,非正常損失非正常損失,指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉爛變質(zhì),以及因違反法律法規(guī)造成貨物或不動產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除,購進的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù)。
2020-03-16
您好,比如您改變使用用途了,原來是用于應(yīng)稅項目的,后來改為免稅項目了
2020-03-16
你好!是這樣的,轉(zhuǎn)出是一開始允許抵扣,但是后來不允許抵扣了,就轉(zhuǎn)出。比如一開始買入商品,打算賣,是可以抵扣的,也抵扣了。后來有一部分用于了福利費,就要將這部分轉(zhuǎn)出 而一開始就不得抵扣的就是屬于進項稅不得抵扣的情況,比如一開始就是用于福利的
2024-08-20
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