我想問下之前我們有跟一家公司合作，對方有打入一筆押金到我們公司，當時簽協議是說要完成一定的業績指標，現在沒有達到，押金則不退回，我這邊直接做“營業外收入”就可以了吧？

我想問下之前我們有跟一家公司合作，對方有打入一筆押金到我們公司，當時簽協議是說要完成一定的業績指標，現在沒有達到，押金則不退回，我這邊直接做“營業外收入”就可以了吧？

老師，你好，請問如果以前收到押金沒有做在賬上，那個押金只在內部做了，現在企業長期虧損，所有的收入都全部入賬，這個賬上現金就多了，但是實際上現金沒有了，收到的現金用來付以前的押金了，還有付無票的費用，這使得現金賬實不符了，請問這個付出的費用和押金能直接做在外賬中嗎，無票費用以前做納稅調增可以嗎，但是押金怎么辦，我們有個同事說，重新補做一筆押金，然后在退，但是補做的押金借方做什么科目呢，以前收到的押金平時用來開支了

老師我們6月份的時候跟一家國外公司約定，國外公司給我們公司設計大橋圖紙，我們10月完成給他付款6萬，同時6月份國外公司給我們開了一張商業發票，我們已經把這商業發票入賬作為“主營業務成本”但是6月份當時也沒簽訂合同，只是通過視頻會議通話約定，到了現在11月份圖紙還沒完成，國外公司突然說不給我們設計大橋圖紙，我們公司也不用給他們國外公司付款了，但是之前的商業發票已做賬，借：主營業務成本，貸：應付賬款~國外公司。現在我們公司也不會付款了，國外公司要把商業發票作廢了。這時候我們現在該怎么做分錄呢？

親想請教一下你：現在我們掛靠的項目有個掛靠人之前讓我們公司代付了一筆保證金給到甲方30萬（他并沒有拿錢，是讓公司出的錢，現在他在公司賬上還有50萬，公司扣除這個代付的30萬后，還差他20萬未結），現在他想甲方直接把這個錢以房子的形式抵給他（因為對方還欠他一些錢，加上我們這個30萬，合計有200萬吧）這樣操作可形嗎？我的意見是內賬是可以理解，站在外站的角度的話，這個賬平不了是吧，因為這個賬是沒有從直接從甲方退回到我們公司，我們的賬平不了，所以這部分我們采取的方式是收取掛靠人的企業所得稅30萬*0.25=7.5萬，（因為正常模式是甲方退回30萬給到我們，他們再來找我們辦手續是需要拿30萬發票才能打款給他的）這樣操作相當于我們損失了30萬的成本發票，所以要收掛靠人的7.5萬稅，2.這個賬外賬還是平不了是吧？