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老師,我是民辦非企業,繳納企業所得稅所得稅匯算的時候應該計入哪個表及科目嘞

2025-04-21 12:22
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-21 12:23

會計分錄 借:固定資產清理 31242.18 累計折舊 18828.62 貸:固定資產 50070.8 借:銀行存款 26000 貸:固定資產清理 25242.72 應交稅費 —— 應交增值稅 757.28 借:資產處置損益 5999.46 貸:固定資產清理 5999.46 增值稅申報表 第 7 欄填不含稅銷售額 25242.72 元。 第 8 欄 “應納稅額” 填 757.28 元。 企業所得稅申報表 月(季)度預繳時,將利潤表中的利潤總額填到 “利潤總額” 欄。 年度匯算清繳時,在主表中把資產處置損益并入利潤總額算應納稅所得額,可能需在附表如《A105080 資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》填資產處置詳情。

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2025-04-21
填寫到其他費用里面,但是這個其他費用不允許抵扣所得稅的
2025-04-21
你好,1計提 借:其他費用?;貸:應交稅金-應交所得稅??????然后結轉?借:非限定性凈資產;貸:其他費用???2,繳納,借應交稅金???貸銀行存款
2021-01-29
你好 107040這個第一行的
2022-04-20
你好 借:以前年度損益調整 ??,貸:應交稅費—企業所得稅 借:應交稅費—企業所得稅 ,?貸:銀行存款
2021-06-04
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