Q
23年1季度稅局沒報財務報表，報了所得稅，看出所得稅報表暫估了30費用，但1季度賬上沒暫估。2季度報的財務報表和財務軟件里導出的一致，所得稅申報也按照2季度利潤表報的，這就導致1季度所得稅報表暫估的30沒有處理。年報財務報表利潤表和財務軟件（賬上）導出的數據一致，所得稅匯算清繳也和利潤表數據對應，23年匯算清繳后是虧損的，24年也是，25年一季度虧損彌補完有盈利。這種情況，問題①23年賬和23年/24年/25年1季度的所有所得稅報表和財務報表都要更正嗎，問題②可以不更正在當期進行調整嗎，那30自始至終沒付出去，沒法票，調整需要怎么寫分錄呀
2025-04-18 14:18
2025-04-18 14:20
問題① 23 年賬和 23 年所得稅報表通常需更正，24 年和 25 年 1 季度報表視 23 年數據更正對其影響而定，若有影響則需更正，無影響可不更正。 問題② 可以在當期調整但有風險，可能遭稅務機關質疑和處罰。 調整分錄：借 “以前年度損益調整” -30，貸 “應付賬款（或相關暫估科目）” -30；借 “利潤分配 - 未分配利潤” -30，貸 “以前年度損益調整” -30。同時 25 年按正確應納稅所得額計算虧損彌補。建議與稅務機關溝通后按要求處理。
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23年賬上做出調整的話，就是補一筆暫估費用對分錄嗎老師，如果是利潤表肯定有變動，資產負債表也有變動，這一更正，是不是就得逐季度更正，直到25年2季度
同學你好 對的 是這樣的
可以不改23年賬嗎，都更正不大現實，:-(前后換了無數個財務。難死了，直接在25年當期做出分錄調整可以嗎，小企業會計準則
?那你做跨年調整的
怎么做呀，分錄寫借利潤分配未分配利潤 貸其他應付款 借其他應付款 貸營業外收入嗎老師
這個錢你們不付的嗎？
沒有付的
那就是這樣做分錄的
那23年1季度利潤表是不是不用補申報了，因為一補申報就得在利潤表那里增加上暫估的費用，一增加2-4季度費用都需要跟著變，但是賬上卻沒有暫估的費用。就只做一筆上述分錄就可以了嗎，不補申報23年1季度財務報表，也不更正23年賬，24-25年1季度所得稅報表財務報表也不更正
同學你好 對的 是這樣
好的老師，不補申報財務報表除了影響納稅等級，其他現在是不是沒什么影響;那筆調整分錄（借利潤分配未分配利潤 貸其他應付款 借其他應付款 貸營業外收入），可以等被稅局要求做的時候再做嗎，現在先不管
同學你好 不可以 要自己主動做
主動做沒有處罰，不然有處罰這樣嗎老師
1季度財務報表不補申報就放那兒，這個是不是不會被查什么的
是的 這個要按期申報的