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你好老師,我12月做賬有利潤50萬,且本年利潤累計100萬,報企業所得稅的時候彌補上年虧損100萬,不需要交所得稅。那我本年有100利潤需要在賬里計提所得稅費用么?

2025-01-08 10:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-01-08 10:45

你好,這個季度的時候是需要的。

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快賬用戶6782 追問 2025-01-08 10:46

那計提了我下個月怎么做賬,我也沒交啊

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齊紅老師 解答 2025-01-08 10:47

你好,是這樣子的,你看你的記錄申報表上面有沒有彌補,正常來說記錄申報表是不彌補的。

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快賬用戶6782 追問 2025-01-08 10:48

就是有彌補,我看了

就是有彌補,我看了
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齊紅老師 解答 2025-01-08 10:52

你好,如果季度有彌補的話,你直接按照申報表上面的所得稅來計提。

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快賬用戶6782 追問 2025-01-08 10:53

申報表上是0,那就不用計提了么?

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齊紅老師 解答 2025-01-08 10:55

你好,是的,你不用交就不用計提了。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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